Aprovecha la Ley 1715: Incentivos Tributarios para Sistemas Fotovoltaicos
Introducción
La Ley 1715 de 2014 es un hito significativo en la promoción de energías renovables en Colombia. Esta ley establece un marco regulatorio para integrar fuentes no convencionales de energía, como la solar y la eólica, en el sistema energético nacional. Uno de los aspectos más destacados de la Ley 1715 son los incentivos fiscales que ofrece a las empresas que invierten en sistemas fotovoltaicos y otras tecnologías limpias. Estos beneficios incluyen exenciones de impuestos, deducciones fiscales y facilidades en la importación de equipos, haciendo que la adopción de energía solar sea más accesible y atractiva para diversos sectores económicos. Como resultado, en Colombia, el Retorno de la Inversión (ROI) de estos proyectos puede superar el 300% durante su vida útil, y el periodo de recuperación de la inversión inicial suele estar muy por debajo de los 3 años si se saben aplicar los beneficios tributarios de forma efectiva combinados con los ahorros en los costos de energía.
Este blog es cortesía de Solar Andina, empresa Colombiana dedicada al diseño y ejecución de Sistemas Solares Fotovoltaicos para la Industria y el Comercio, que hace parte de un grupo empresarial con más de 40 años de experiencia en ingeniería y consultoría en el mercado Colombiano. En este artículo explicaremos cómo los incentivos fiscales de la Ley 1715 pueden ser aprovechados por empresas, industrias, comercios y zonas francas para implementar sistemas fotovoltaicos. Discutiremos los beneficios específicos de cada incentivo, el proceso para acceder a ellos y ejemplos de casos de estudio exitosos. Nuestro objetivo es proporcionar una guía completa que ayude a las empresas a entender y utilizar estos beneficios para fomentar un futuro más sostenible y energéticamente eficiente en Colombia.
¿Qué es la Ley 1715 de 2014?
La Ley 1715 de 2014, promulgada el 13 de mayo de 2014, es una legislación colombiana que establece el marco regulatorio para la integración de fuentes no convencionales de energía renovable (FNCER) al sistema energético del país. Esta ley tiene como objetivo principal promover el desarrollo y uso de energías renovables como la solar, eólica, geotérmica y biomasa, entre otras, para diversificar la matriz energética de Colombia y reducir la dependencia de fuentes tradicionales como los combustibles fósiles y las hidroeléctricas.
Objetivos de la Ley 1715
- Diversificación de la Matriz Energética: La ley busca incrementar la participación de las energías renovables en la matriz energética nacional, lo que contribuye a la estabilidad del suministro energético, especialmente en épocas de sequía o crisis energéticas.
- Reducción del Impacto Ambiental: Fomenta la reducción de las emisiones de gases de efecto invernadero y otros contaminantes asociados con la generación de energía a partir de fuentes no renovables, apoyando así los compromisos ambientales internacionales de Colombia, como los objetivos del Acuerdo de París.
- Desarrollo Sostenible: Promueve el uso eficiente y sostenible de los recursos naturales, apoyando el desarrollo económico y social en regiones que pueden beneficiarse de la implementación de proyectos de energía renovable.
Para acceder a estos beneficios, los proyectos deben ser certificados por la Unidad de Planeación Minero Energética (UPME) y la Autoridad Nacional de Licencias Ambientales (ANLA). Este proceso incluye la presentación de un estudio detallado del proyecto, que debe demostrar su viabilidad técnica y económica, así como los beneficios ambientales esperados. Para asesorías especializadas en cómo acceder de manera efectiva a estos beneficios frente a estos entes, puedes contactarnos via solarandina@edilandina.com o búscanos como Solar Andina.
Beneficios e Incentivos
La Ley 1715 establece una serie de incentivos fiscales y financieros para estimular las inversiones en energías renovables. Estos incluyen Exención de IVA, Exención de Aranceles y Depreciación Acelerada.
Exención del IVA
Uno de los incentivos más significativos de la Ley 1715 es la exención del Impuesto al Valor Agregado (IVA) en la compra de equipos y componentes necesarios para la implementación de proyectos de energía renovable. Esto incluye paneles solares, inversores, baterías y otros elementos esenciales para los sistemas fotovoltaicos. La exención del IVA reduce considerablemente los costos iniciales de inversión, haciendo que los proyectos sean más viables económicamente.
Proceso para Acceder a la Exención del IVA
Solicitud de Certificación: Las empresas deben presentar una solicitud a la Unidad de Planeación Minero Energética (UPME) para certificar que los equipos y componentes a importar están destinados a un proyecto de energía renovable.
Revisión y Aprobación: La UPME revisa la solicitud y, si cumple con los requisitos, emite un certificado que permite la exención del IVA en la importación de los equipos.
Deducción del Impuesto de Renta
La Ley 1715 permite a las empresas deducir de su base gravable las inversiones realizadas en proyectos de energía renovable. Esto significa que los costos de adquisición e instalación de sistemas fotovoltaicos pueden ser deducidos del cálculo del impuesto de renta, lo que resulta en un ahorro significativo.
Aspectos Clave
Porcentaje de Deducción: Las inversiones pueden deducirse hasta un 50% del valor total de la inversión, distribuidos en un periodo de cinco años.
Requisitos: Los proyectos deben estar certificados por la UPME y cumplir con las condiciones técnicas y ambientales establecidas por la ley.
Exención de Aranceles
Los equipos y maquinaria necesarios para la implementación de proyectos de energía renovable están exentos de aranceles. Esto facilita la importación de tecnologías avanzadas que no están disponibles en el mercado local, reduciendo aún más los costos de implementación.
Pasos para la Exención de Aranceles
Certificación de la UPME y ANLA: Obtener las certificaciones necesarias que acrediten que los equipos importados son para proyectos de energía renovable.
Registro en la VUCE: Registrar el proyecto en la Ventanilla Única de Comercio Exterior (VUCE) para aplicar la exención de aranceles antes de la nacionalización de los bienes (Xataka Colombia).
Los activos adquiridos para proyectos de energía renovable pueden beneficiarse de un régimen de depreciación acelerada. Esto permite a las empresas amortizar el costo de los activos más rápidamente, mejorando el flujo de caja y la rentabilidad del proyecto.
Beneficios de la Depreciación Acelerada
Recuperación Rápida de la Inversión: Las empresas pueden recuperar sus inversiones en un periodo más corto, lo que incentiva la reinversión en nuevos proyectos.
Mejora del Flujo de Caja: Al reducir el periodo de depreciación, se incrementan los beneficios fiscales a corto plazo, mejorando el flujo de caja de la empresa.
Inclusión de Mejoras Estructurales en los Beneficios Fiscales
Además de los beneficios fiscales y ambientales, la Ley 1715 también permite incluir mejoras estructurales dentro de los ahorros tributarios. Al realizar los trámites correctamente ante la UPME, es posible incluir el cambio de la cubierta, ya sea de asbesto cemento, o el reforzamiento de la cubierta existente para soportar los paneles solares. Este valor adicional puede ser considerado dentro de las deducciones y exenciones fiscales, proporcionando un ahorro significativo y mejorando la seguridad y eficiencia de la instalación solar.
Caso de Estudio: Proyecto GDJ Holding
El proyecto GDJ Holding en Bogotá es un ejemplo destacado de cómo Solar Andina aprovecha los beneficios de la Ley 1715 para implementar soluciones energéticas integrales. Con un sistema solar de 28.8 kWp, este proyecto cubrirá el 70% de las necesidades energéticas del edificio. Además de los incentivos fiscales habituales, se incluyeron mejoras significativas como la renovación total de la cubierta y el estudio y reforzamiento estructural necesarios para soportar los paneles solares. Estos costos adicionales también fueron aprobados y tomados en cuenta por la UPME, maximizando los ahorros fiscales y asegurando la durabilidad y seguridad de la instalación.
Aspectos Clave del Proyecto:
● Tamaño del Sistema: 28.8 kWp.
● Cobertura Energética: Generación del 70% de la energía consumida en el edificio.
● Beneficios Adicionales: Renovación de la cubierta y reforzamiento estructural, con costos incluidos en los ahorros fiscales aprobados por la UPME.
Beneficios Fiscales Aplicados:
● Exención del IVA: Reducción de los costos iniciales mediante la exención del impuesto al valor agregado en la compra de equipos.
● Deducción del Impuesto de Renta: Permite deducir las inversiones del cálculo del impuesto de renta, mejorando la rentabilidad del proyecto.
● Exención de Aranceles: Facilita la importación de tecnologías avanzadas sin costos adicionales de aranceles.
● Depreciación Acelerada: Mejora el flujo de caja al permitir una recuperación rápida de la inversión.
Este proyecto no solo demuestra el impacto positivo de los incentivos fiscales de la Ley 1715, sino también cómo un enfoque integral y detallado puede maximizar los beneficios de la adopción de energías renovables, asegurando la sostenibilidad y eficiencia energética a largo plazo.
Conclusión
La Ley 1715 de 2014 ofrece una oportunidad excepcional para las empresas colombianas que buscan adoptar energías renovables, proporcionando incentivos fiscales significativos y beneficios adicionales. En Solar Andina, hemos demostrado cómo maximizar estos beneficios, no solo implementando sistemas fotovoltaicos eficientes, sino también incluyendo mejoras estructurales como el cambio y reforzamiento de cubiertas. Nuestro equipo especializado está listo para guiarlo en cada paso, desde la ingeniería y el diseño hasta la instalación y puesta en marcha, asegurando que su proyecto no solo cumpla con las normativas vigentes sino que también maximice los ahorros y la eficiencia energética. Contáctenos para descubrir cómo podemos ayudarlo a transformar su empresa con soluciones solares sostenibles y rentables.
